当事人恶意退款商家报警的，可以通过以下方式处理：
当事人与商家积极协商处理，因为消费者恶意退款，对方报警，警方一般会进行私下调解，此时当事人应积极与商家协商，做到私下解决。
当事人也可以直接赔偿商家因当事人恶意退款行为造成的损失，避免双方发生其他争执。
如果是双方仍然有争议的，可以直接向相关人民法院提起诉讼处理，由法院进行判决。

《中华人民共和国消费者权益保护法》第三十九条
消费者和经营者发生消费者权益争议的，可以通过下列途径解决：
（一）与经营者协商和解；
（二）请求消费者协会或者依法成立的其他调解组织调解；
（三）向有关行政部门投诉；
（四）根据与经营者达成的仲裁协议提请仲裁机构仲裁；
（五）向人民法院提起诉讼。