保险诈骗罪的犯罪主体应当是自然人和单位，具体应是投保人、被保险人、受益人。保险诈骗罪的处罚标准如下：
1、触犯本罪的，一般处5年以下有期徒刑或拘役，并处1-10万元罚金；
2、保险诈骗的数额巨大或有严重情节的，处5-10年有期徒刑，并处2-20万元罚金；
3、保险诈骗的数额特别巨大或有特别严重情节的，处10年以上有期徒刑，并处2-20万元罚金或没收财产。保险诈骗的行为方式有以下三种：
(1)财产投保人故意虚构保险标的，骗取保险金的。保险标的是指作为保险对象的物质财富及其有关利益、人的生命、健康或有关利益。故意虚构保险标的是指在与保险人订立保险合同时，故意捏造根本不存在的保险对象。以为日后编造保险事故，骗取保险金。
(2)投保人、被保险人或者受益人对发生的保险事故编造虚假的原因或者夸大损失的程度，骗取保险金的。保险合同约定保险人只对因保险责任范围内的原因引起的保险事故承担赔偿责任，投保人、被保险人或受益人隐瞒发生保险事故的真实原因或者将非保险责任范围内的原因谎称为保险责任范围内的原因以便骗取保险金;对确已发生保险事故造成损失的。则故意夸大损失的程度以便骗取额外的保险金。

《中华人民共和国保险法》第十一条
订立保险合同，应当协商一致，遵循公平原则确定各方的权利和义务。
除法律、行政法规规定必须保险的外，保险合同自愿订立。