| 问题 | 合同违约金要交什么税 |
| 分类 | 合同事务-合同违约 |
| 解答 |
一、合同违约金要交什么税 关于违约金收入税务缴纳规定如下： 首先，当合同双方在交易过程中发生违反合同约定的行为时，收取违约金的一方所获得的违约金收入需按照增值税相关法律法规进行缴纳税款； 其次，对于涉及到应税劳务合同、无形资产转让以及不动产买卖等方面的合同，若合同当事人出现违约情况，则收取违约金的一方所获得的违约金收入将根据营业税相关法律法规进行缴纳税款； 再者，对于企业而言，其所获取的违约金收入则需要按照企业所得税相关法律法规进行缴纳税款； 最后，值得注意的是，若合同当事人在交易之前便已违约，或者是由企业自行承担并支付的违约金，那么这部分违约金收入无需进行缴纳税款。 《民法典》第五百八十五条【违约金】当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。 约定的违约金低于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以增加;约定的违约金过分高于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以适当减少。 当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。 二、合同违约金能否超过造成的损失 依照我国相关法律法规，若合同中的违约金设定过于超出实际产生的损失，则有可能在诉讼或仲裁过程中面临调整的风险。 具体表述为，当合同中约定的违约金明显低于因合同违约而给赔偿方带来的实际损失时，人民法院或仲裁机构有权利依据受损方的申诉申请，酌情进行相应提升; 反之，如果合同约定的违约金过高，已经远远超出了合同双方由此发生的真实损失，那么同样应按照上述流程，由人民法院或仲裁机构适当调低其数额，以期达到公平、合理的补偿效果。 《民法典》第五百八十五条 当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。 约定的违约金低于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以增加；约定的违约金过分高于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以适当减少。 当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。 法律是一种强大的工具，它可以保护弱者，制约强者，维护社会的公正和公平。但是，法律的力量并不仅仅在于它的规定和惩罚，更在于我们每个人的理解和遵守。正如本文的标题所提出的问题，“合同违约金要交什么税”，我们每个人都有责任和义务去学习和理解法律，去遵守法律，去维护法律的尊严和权威。只有这样，我们才能真正实现法治社会的理想，才能真正实现公正和公平。 |
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