在处理借款合同成立问题上，我们通常将其视为在充分协商的基础之上，双方就相关借款事项达成了共识。
这种共识，需体现为双方在意思表示方面的高度一致，同时，合同的形式也必须严格遵循相关法律法规的要求。
至于借款合同的效力问题，我们则需要考虑到合同主体是否具备必要的民事行为能力，以及他们所表达的意思是否真实，是否存在违反法律、行政法规的强制性规定，或者违背社会公共秩序和善良风俗等情况。
特别值得注意的是，针对那些由金融机构作为出借方的借款合同，此类合同通常被归类为诺成合同，即只要双方在意思表示方面达成一致，即可立即成立并产生效力；
然而，如果涉及到自然人之间的借款合同，这类合同便被视为实践合同，只有当贷方实际提供借款给借款人之后，合同才正式生效。

《中华人民共和国民法典》第六百七十九条
自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时成立。