在对恶意透支所涉的刑事责任认定过程中，主要的判定因素可归纳如下几个关键点：
首先，应明确的是，进行透支行为的持卡者，其背后的意图必须是以非法占有为目的；
其次，透支金额或时间必须超出了相关规定的限制范围；
再者，经过发卡银行的两次催收之后，持卡人仍然未能在三个月内偿还欠款；
最后，以上所有条件都满足的情况下，才能被认定为符合《中华人民共和国刑法》第一百九十六条中所规定的“恶意透支”定义。

《中华人民共和国刑法》第一百九十六条
【信用卡诈骗罪、盗窃罪】有下列情形之一，进行信用卡诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：
(一)使用伪造的信用卡，或者使用以虚假的身份证明骗领的信用卡的；
(二)使用作废的信用卡的；
(三)冒用他人信用卡的；
(四)恶意透支的。
前款所称恶意透支，是指持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行催收后仍不归还的行为。
盗窃信用卡并使用的，依照本法第二百六十四条的规定定罪处罚。