在我国的法律规范之中，拖欠税收这一行为不仅会受到相关部门的行政处分，情节严重者更可能触犯刑事责任，因此需要被给予相应的制裁。
具体来说，在我国关于欠税的刑事与民事处罚办法中，如果纳税人未能按照法律程序及时缴纳应纳税款，国家税务机关有权进行财产保全以及冻结银行账户等强制执行措施，并且在必要时享有法院赋予的代位权及撤销权等等。
其中，具体的违法违规行为如下：
首先是公告公示制度，当有机构或个人涉及欠税问题时，税务机关会先通过电视、报纸等各类新闻媒体发出欠税公告，同时将涉案公司或人员的失信行为记录在信用档案之中；
其次，如果欠税行为超过规定期限仍未得到有效解决的话，税务机关有权每日收缴万分之五的滞纳金，并且限期要求相关责任人尽快补足税款。
再次，针对那些未能按时缴纳税款的纳税人，税务机关有权处以最高百分之五十至五倍的罚金额度。
此外，为了避免广大投资者受损，税务机关还可以停发欠税人的发票，这种做法仅适用于参与生产经营活动的欠税主体。
最后，若欠税方在税务机关多次督促后仍然未能及时偿付税款，那么该违规者就可能构成逃避追缴欠税罪。
此时，根据欠税数量级别的不同，国家可以判处罪犯面临三年以下的有期徒刑或者监禁，同时并处欠缴税款部分的一倍至五倍罚金。

《中华人民共和国税收征收管理法》第四十条“从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限缴纳或者解缴税款，纳税担保人未按照规定的期限缴纳所担保的税款，由税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，经县以上税务局(分局)局长批准，税务机关可以采取下列的强制执行措施：
(一)书面通知其开户银行或者其他金融机构从其存款中扣缴税款;
(二)扣押、查封、依法拍卖或者变卖其价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产，以拍卖或者变卖所得抵缴税款。税务机关采取强制执行措施时，对前款所列纳税人、扣缴义务人、纳税担保人未缴纳的滞纳金同时强制执行。