| 问题 | 如何认定集资诈骗的行为 |
| 分类 | 刑事辩护-金融诈骗辩护 |
| 解答 |
一、如何认定集资诈骗的行为 以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，是集资的本质特征。是否具有非法占有目的，是区分非法吸收公众存款罪和集资诈骗罪的关键要件，对此要重点围绕融资项目真实性、资金去向、归还能力等事实进行综合判断。犯罪嫌疑人存在以下情形之一的，原则上可以认定具有非法占有目的： (1)大部分资金未用于生产经营活动，或名义上投入生产经营但又通过各种方式抽逃转移资金的; (2)资金使用成本过高，生产经营活动的盈利能力不具有支付全部本息的现实可能性的; (3)对资金使用的决策极度不负责任或肆意挥霍造成资金缺口较大的; (4)归还本息主要通过借新还旧来实现的; (5)其他依照有关司法解释可以认定为非法占有目的的情形。 证明主观上是否具有非法占有目的，可以重点收集、运用以下客观证据： (1)与实施集资诈骗整体行为模式相关的证据：投资合同、宣传资料、培训内容等; (2)与资金使用相关的证据：资金往来记录、会计账簿和会计凭证、资金使用成本(包括利息和佣金等)、资金决策使用过程、资金主要用途、财产转移情况等; (3)与归还能力相关的证据：吸收资金所投资项目内容、投资实际经营情况、盈利能力、归还本息资金的主要来源、负债情况、是否存在虚构业绩等虚假宣传行为等; (4)其他涉及欺诈等方面的证据：虚构融资项目进行宣传、隐瞒资金实际用途、隐匿销毁账簿;等等。司法会计鉴定机构对相关数据进行鉴定时，办案部门可以根据查证犯罪事实的需要提出重点鉴定的项目，保证司法会计鉴定意见与待证的构成要件事实之间的关联性。 二、集资诈骗的数额怎么确定 集资诈骗的数额，应当以犯罪嫌疑人实际骗取的金额计算。犯罪嫌疑人为吸收公众资金制造还本付息的假象，在诈骗的同时对部分投资人还本付息的，集资诈骗的金额以案发时实际未兑付的金额计算。案发后，犯罪嫌疑人主动退还集资款项的，不能从集资诈骗的金额中扣除，但可以作为量刑情节考虑。 在实际案件审理过程中，很多集资诈骗犯罪行为给社会带来了巨大的危害性，因此查处这类案件的时候，取证工作更是小心谨慎，特别是其构成要件中，主观上具有非法占有目的这一点，尤其需要完整牢固的证据锁链。 |
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