在借款人未能依照约定履行还款义务之际，出借人为维护自身合法权益，可依法向当地的人民法院提交民事诉讼状，请求借款人归还欠款。
这种情境中，出借人和借款人之间存在着直接的利益冲突，出借人以原告身份出现，借款人则为被告，出借人需明确提出具体的诉讼请求以及相关的事实依据和法律理由，并且该项请求必须符合人民法院受理民事诉讼的法定条件。
因此，出借人应优先选择通过民事诉讼程序来解决借款逾期未还的问题，而非选择报警处理。
报警通常适用于涉及到刑事犯罪的案件，然而借款逾期未还属于典型的民事纠纷，理应通过民事诉讼方式加以解决。
若借款人涉嫌实施诈骗等严重的刑事犯罪行为，出借人有权向公安机关进行报案，但在此之前，仍须先行通过民事诉讼手段追讨欠款。

《中华人民共和国民事诉讼法》第一百二十二条
起诉必须符合下列条件：
（一）原告是与本案有直接利害关系的公民、法人和其他组织；
（二）有明确的被告；
（三）有具体的诉讼请求和事实、理由；
（四）属于人民法院受理民事诉讼的范围和受诉人民法院管辖。