根据最高人民法院、最高人民检察院《关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第6条之规定，
持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行两次催收后超过3个月仍不归还的，应当认定为恶意透支。恶意透支的数额，应当是前款条件下持卡人拒不归还的数额或者尚未归还的数额，不包括复利、滞纳金、手续费等发卡银行收取的费用。
该解释还规定了判断持卡人非法占有目的的几种情形，
一是明知没有还款能力而大量透支，无法归还的
二是肆意挥霍透支的资金，无法归还的;
三是透支后逃匿、改变联系方式、逃避银行催收的;
四是抽逃、转移资金，隐匿财产，逃避还款的;
五是使用透支的资金进行违法活动的;六是其他非法占有资金，拒不归还的行为。
持卡人是否具有非法占有目的要通过以上情形进行判断。
《中华人民共和国刑法》第196条的规定，“恶意透支”属于信用卡诈骗的犯罪行为。透支数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。