一、利息的解释

1.因存款、放款而得到的本金以外的钱（区别于‘本金’）。

2.利息（interest）抽象点说就是指货币资金在向实体经济部门注入并回流时所带来的增值额。 利息讲得不那么抽象点来说 一般就是指借款人(债务人)因使用借入货币或资本而支付给贷款人(债权人)的报酬。又称子金，母金(本金)的对称。 利息的计算公式为：利息=本金×利率×存款期限（也就是时间）。

二、利息的界定

利息是资金所有者由于借出资金而取得的报酬，它来自生产者使用该笔资金发挥营运职能而形成的利润的一部分。是指货币资金在向实体经济部门注入并回流时所带来的增值额，其计算公式是：利息=本金×利率×时间x100%。

三、利息的概述

利息是由一定数量的本金通过借贷行为后产生出来的，在不同的生产方式中体现着不同的社会经济关系。在资本主义生产方式中，利息是平均利润的分割，而利润是剩余价值的转化形态，因而，利息反映的是资本家与雇佣劳动者之间剥削与被剥削的关系。在社会主义生产方式中，利息来源于联合劳动者的纯收入，它体现了联合劳动者之间的分配关系。 

利息本身有数量上的限制。贷款人放弃了能够增殖的货币资本(或货币资金)，因而必须要获得报酬，这样利息就不能为零，更不能是负数。借款人借用货币资本(货币资金)的目的是为了获得利润，因而不可能将其收入的全部以利息的形式交给贷款人,因此，贷款人的利息和企业的利润二者之间有着相同的上、下限，即资本(或资金)的平均利润>利息>零。利息的多少受平均利润率、市场竞争、借贷资本(或借贷资金)供求情况、借贷风险的大小、借贷时间的长短、商品价格水平、银行费用开支、社会习惯、国家利率水平、国家经济政策与货币政策等因素的影响。 

利息通常分为年息、月息、日息三种，包括存款利息、贷款利息和各种债券发生的利息。一定时期内利息量和本金的比率是利息率。

1、利息是资金所有者由于借出资金而取得的报酬，它来自生产者使用该笔资金发挥营运职能而形成的利润的一部分。是指货币资金在向实体经济部门注入并回流时所带来的增殖额。

2、马克思主义认为利息实质是利润的一部分，是剩余价值的转化形式。货币本身并不能创造货币，不会自行增值，只有当职能资本家用货币购买到生产资料和劳动力，才能在生产过程中通过雇佣工人的劳动，创造出剩余价值。而货币资本家凭借对资本的所有权，与职能资本家共同瓜分剩余价值。因此，资本所有权与资本使用权的分离是利息产生的内在前提。而由于再生产过程的特点，导致资金盈余和资金短缺者的共同存在，是利息产生的外在条件。当货币被资本家占有，用来充当剥削雇佣工人的剩余价值的手段时，它就成为资本。货币执行资本的职能，获得一种追加的使用价值，即生产平均利润的能力。所有资本家追求剩余价值的利益驱使，利润又转化为平均利润。平均利润分割成利息和企业主收入，分别归不同的资本家所占有。因此，利息在本质上与利润一样，是剩余价值的转化形式，反映了借贷资本家和职能资本家共同剥削工人的关系。

3、西方经济学家关于利息的理论

实质利息理论是实际节制的报酬和实际资本的收益，实际利息率最终取决于起初的生产力因素，如技术、资源的可用性和资本存量等。从17世纪古典经济学家对利息开始进行系统研究起，直到本世纪30年代，实质利息理论在利息研究领域一直居于主导地位。

货币利息理论认为利息是借钱和出售证券的成本，同时又是贷款和购买证券的收益。作为一种货币现象，利息率的高低完全由货币的供求决定。

4、今天中国学者的看法

中国学者认为在以公有制为主体的社会主义社会中，利息来源于国民收入或社会财富的增殖部分。在现实生活中，利息被人们看作收益的一般形态，导致了收益的资本化。

四、宗教的利息观

1、伊斯兰教

伊斯兰教禁止收取利息，《古兰经》第2章275节说“真主准许买卖，而禁止利息”，又说知道此教义而再犯的人“是火狱的居民，他们将永居其中”。

2、基督教

在中世纪的欧洲，高利贷是罪恶的，天主教对此极力反对。在1179年3月召开的第三次拉特朗公会议上，主教指高利贷是“人神共愤，受教义谴责”，与基督教慈善之心相悖的“毒瘤”。本次大会制定了27条教会法条款，其中第25条的内容，就是把高利贷的放贷者逐出教会。

当时的欧洲社会有交易和买卖，但对经济的观念和金钱捆绑得不是十分紧密，世俗奉行“朋友间无需金钱”。放贷取息在当时被大众所厌弃，莎士比亚的名著《威尼斯商人》中，就对放贷者犹太人夏洛克进行了深刻地抨击和无情地嘲弄，夏洛克这一犹太食利者的形象坐上了四大著名吝啬鬼的头把交椅。

而放贷取息的行为，也给犹太人在欧洲各国遭到不同程度的歧视和排挤，甚至发展到二战中遭纳粹大规模灭族，埋下了祸根。

五、利息的公式

利息（年）=本金×年利率（百分数）×存期或 利息=本金×利率×时间   

六、利息的产生原因

1、延迟消费

当放款人把金钱借出，就等于延迟了对消费品的消费。根据时间偏好原则，消费者会偏好现时的商品多于未来的商品，因此在自由市场会出现正利率。

2、预期的通胀

3、代替性投资

放款人有选择把金钱放在其他投资上。由于机会成本，放款人把金钱借出，等于放弃了其他投资的可能回报。借款人需与其他投资竞争这笔资金。

4、投资风险

借款人随时有破产、潜逃或欠债不还的风险，放款人需收取额外的金钱，以保证 在出现这些情况下，仍可获得补偿。

5、流动性偏好

人会偏好其资金或资源可随时供立即交易，而不是需要时间或金钱才可取回。利率亦是对此的一种补偿。

七、利息的作用

利息作为资金的使用价格在市场经济运行中起着十分重要的作用，主要表现为以下几个方面：

1、影响企业行为的功能 

利息作为企业的资金占用成本已直接影响企业经济效益水平的高低。企业为降低成本、增进效益，就要千方百计减少资金占压量，同时在筹资过程中对各种资金筹集方式进行成本比较。全社会的企业若将利息支出的节约作为一种普遍的行为模式，那么，经济成长的效率也肯定会提高。

2、影响居民资产选择行为的功能 

在中国居民实际收入水平不断提高、储蓄比率日益加大的条件下，出现了资产选择行为，金融工具的增多为居民的资产选择行为提供了客观基础，而利息收入则是居民资产选择行为的主要诱因。居民部门重视利息收入并自发地产生资产选择行为，无论对宏观经济调控还是对微观基础的重新构造都产生了不容忽视的影响。从中国目前的情况看，高储蓄率已成为中国经济的一大特征，这为经济高速增长提供了坚实的资金基础，而居民在利息收入诱因下做出的种种资产选择行为又为实现各项宏观调控做出了贡献。

3、影响政府行为的功能 

由于利息收入与全社会的赤字部门和盈余部门的经济利益息息相关，因此，政府也能将其作为重要的经济杠杆对经济运行实施调节。例如：中央银行若采取降低利率的措施，货币就会更多地流向资本市场，当提高利率时，货币就会从资本市场流出。如果政府用信用手段筹集资金，可以用高于银行同期限存款利率来发行国债，将民间的货币资金吸收到政府手中，用于各项财政支出。

八、贷款利息计算的基本常识

(一)人民币业务的利率换算公式为（注：存贷通用）： 

1.日利率(0／000)＝年利率(％)÷360=月利率(‰)÷30 

2.月利率(‰)＝年利率(％)÷12 

(二)银行可采用积数计息法和逐笔计息法计算利息。 

1.积数计息法按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。计息公式为：    

利息＝累计计息积数×日利率，其中累计计息积数＝每日余额合计数。 

2.逐笔计息法按预先确定的计息公式利息=本金×利率×贷款期限逐笔计算利息，具体有三： 

计息期为整年(月)的，计息公式为： 

①利息＝本金×年(月)数×年(月)利率 

计息期有整年(月)又有零头天数的，计息公式为： 

②利息＝本金×年(月)数×年(月)利率＋本金×零头天数×日利率 

同时，银行可选择将计息期全部化为实际天数计算利息，即每年为365天(闰年366天)，每月为当月公历实际天数，计息公式为： 

③利息＝本金×实际天数×日利率 

这三个计算公式实质相同，但由于利率换算中一年只作360天，但实际按日利率计算时，一年将作365天计算，得出的结果会稍有偏差。具体采用那一个公式计算，央行赋予了金融机构自主选择的权利。因此，当事人和金融机构可以就此在合同中约定。

（三）复利：复利即对利息按一定的利率加收利息。按照央行的规定，借款方未按照合同约定的时间偿还利息的，就要加收复利。 

（四）罚息：贷款人未按规定期限归还银行贷款,银行按与当事人签订的合同对失约人的处罚利息叫银行罚息。 

（五）贷款逾期违约金：性质与罚息相同，对合同违约方的惩罚措施。 

（六）计息方法的制定与备案 

 全国性商业银行法人制定的计、结息规则和存贷款业务的计息方法，报中国人民银行总行备案并告知客户；区域性商业银行和城市信用社法人报人民银行分行、省会(首府)城市中心支行备案并告知客户；农村信用社县联社法人可根据所在县农村信用社的实际情况制定计、结息规则和存贷款业务的计息方法，报人民银行分行、省会(首府)城市中心支行备案，并由农村信用社法人告知客户。 

（七）参考依据： 

1.《人民币利率管理规定》银发【1999】77号。 

2.《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》银发【2003】251号。  

3.《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》银发【2005】129号。

九、利息储备的意义

在现实的经济中，很多物品的生产都具有这么一种显而易见的情况，这就是生产出的产量总要比一定时期的需求量大一些，这些物品未必都是人们订购的或者说不能立刻都销售出去，对此可称之为库存。库存的一个实用目的就是为了应对购买量的波动，从而能够在一个合理的范围起到保障供给平稳的作用。当然，在正常情况下购买量的波动还是有一定之规的，于是各种物品的库存都会有一个合理的比例。因为增加库存总要涉及到增加费用的问题，所以在有可能的情况下企业并不愿意多保留库存。当消费者出于使用便利和预防的考虑而多购买一定量的物品时，这同样也不是为了立刻之需，也相当于主动承担起了库存保管的责任，对此可专门称为储备，库存也就变成了储备；或者说储备是私人的库存，目的是保障消费即起到消费平稳的作用。于是可以这么认为，库存更多的是企业的行为，而储备就是企业和消费者（包括国家）都有可能的行为。也可以这么认为，储备的概念一般要比库存的概念大，消费者家里的物品一定是储备，企业的库存也等于储备（随时都能成为家里或国家的储备），社会在某一时期的总储备就是这两者之和。

当把储备进行货币化表示之后，所有的储备都可以用货币的数量来代表，这就构成了积累或者说储蓄。当然，当我们谈论积累时，一般指的是固定资产、投资或资本的积累，与之相对应的就是货币的储蓄。经济学家们曾经争论过货币到底代表不代表财富，对此的观点很不统一。实际上流通中的货币（特别是用纸币来规定时）确实不能时时刻刻代表财富，也就是说不算生产货币的劳动以一天或多天来计算这仅仅起到了交换手段的作用；一旦一天或多天的交换结束了，针对这一天或多天来讲货币就没什么用了，从理论上来看货币都会流回到以银行为代表的商人手里。只不过作为一个正常的经济体系其生产与交换总是连续不断的，一笔货币完成了交换任务并不能说明所有的货币都完成了其交换任务，这样连续起来好像货币始终可以代表着一定数量的财富，也就是说我们拿着钱总能买到很多种东西（顶替了其它货币的交换任务）。

对此我们可以理解为这是一种短暂的财富，也是一种很快就会消失的、没有必要或不能积累的财富，像绝大多数的服务项目和日常消费就属于这种情况。但在现实生活中还有一部分货币所代表的正是储备的数量，或者反过来说储备的交换也需要一定的货币，这种货币在相当长的时间内总能与具体的储备对应上，此时的货币就基本上时时刻刻代表着确定的财富。由于这种财富一般都不会被立刻（几天、几十天、甚至几年）消费掉，对应的以货币为代表的持有人也就不必把货币立刻再交换出去，于是就可以把货币长期保留下来而形成了长期存款即储蓄。因此可以理解为，只有可储蓄的货币才是随时可以足额支取的财富，也是长期的、不会立刻消失的财富存量。如果我们把对资本品的需要也理解为不仅仅是为了一天或几十天等的立刻之需的，那么多出来的部分也相当于一种储备；只不过这是不能直接消费的资本的储备，或者说是投资以及资本积累等。也可以这么认为，我们通常所称的储备更多的是指储存最终产品，其实像原油、煤炭、钢材等基础原材料也常叫储备，推而广之，所有与生产有关的、又不准备立刻用掉的东西都可以称为储备。把最终产品、中间产品以及资本的储备加在一起，这就是所谓的积累；如果用货币来代表，这就是所谓的定期储蓄。或者我们可以这么认为，积累是一个更大的概念，它概括了各种储备。只不过积累十分容易与储蓄混淆，也常常专指的是资本，不利于理清生产与消费的关系。我们就用储备来代表一般意义上的积累，也可称其为经济储备。经济储备的意义是：储备是生产出来但不必立刻都消耗的部分，这既可以用于消费同时可以用于投资。这是一种基于自然的特殊需要，可以保障和改善人们对使用价值的需求情况，总之与微观和宏观经济都有着密不可分的联系。这样当我们再提到储备——即经济储备——这一概念时，向上引申就代表了积累，向下扩展也涵盖了库存的意思。可以说这是把生产与消费以及投资联系在一起的一个特殊的纽带，也是经济学中微观与宏观相连接的主要桥梁。

有了储备的概念我们首先就能理解这样的一个事实，为什么在这种供“大于”求的情况下一般不会影响到市场上的正常价格。因为此时的储备就像是水库的作用一样，虽然水库的水面要远远高于下游河流的水面，但只要水库的水位控制得当即保持储备率的变化为零或在一定范围之内采取相机变动的策略，那么下游河水的流速就基本不会改变，即有了延迟作用之后最终的消费或者说流量可保持不变。实际上储备或水库的作用是什么呢，正是为了抵御突然的、又是对我们非常不利的供给变动。如果生产者非要把库存中的物品在一时间内都强行处理掉，这就等于不再保持储备率变化为零的状态或是违反相机变动原则反倒要顺势改变储备量，也等于水库要故意放水，那就会供大于求，价格必然下跌。正是基于这种道理，除非物品不易保存，没有哪个商人会傻到昨天刚生产出来的物品不管什么价格非得要在今天天黑之前都处理掉不可。

那么，从生产或消费的角度来看，在理论上怎么解释此时的价格可以维持不变呢？其实这种原理很简单，所谓的库存或储备就等于生产者或消费者拿出了一笔资金充当起了一个预期的投资者或想象的消费者，以经济储备的方式暂时“消化”或者说“消费”了这些物品，也相当于这些物品根本就没有生产出来或即便是生产出来了也都“卖掉”了，这就是延迟的作用，正是延迟的作用维持了供需不变从而使得价格相对比较稳定。

不过，储备量到底与什么有关呢，这是任意的吗？很显然，这与生产周期的长短以及对生产、生活的影响程度有关。一般地说，一种物品的生产周期越长越容易遭受自然灾害的打击而难以保持稳定的生产水平，其产量就越容易发生变动。一旦产量减少了，又由于生产周期比较长，想要恢复到原有的产出水平起码在时间上不可能立刻做到，这样就必然要遭遇到暂时供给短缺的问题，进而经济就不稳定了。像粮食生产就是此类情况的典型代表，为此必须要有足够多的储备。要是没有一定的储备，遇上了减产除了供不应求之外在短时间内很不容易扭转这种被动局面，这在理论上就等于要死人，从社会的角度来看也是不利的，即意味着经济要遭受到相当大的损失。正是由于这个原因任何国家总要有一定的粮食储备，以防不时之需。也就是说在很多情况下我们往往不是寅吃卯粮，而恰恰是卯吃寅粮或丑粮甚至是子粮等，即我们消费的都是“以前”生产出的物品。当然这个“以前”是一个很合理的时期，像一瓶好酒也许要放上十几、二十几年，绝不是什么陈旧的意思。由此我们不难想到，除了生产中的一些特殊要求比如像酿制和钢材的时效之外，储备与生产周期的长短直接相关。还有很多物品的储备其生产周期倒并不是一个关键的因素，主要是这类物品一旦短缺了对日常的生产、生活的影响实在是太大了，为此必须要有足够的储备以尽量避免受到影响。像石油和一些大宗原材料就属于这类物品，缺了之后有些相关的企业恐怕要立即停产，其影响后果非常严重。我们在生活中也会储备一些水或几根蜡烛等，道理也是这样，否则一旦停水停电生活就十分不方便。概括地说，储备与生产周期的长短、不确定因素的大小以及日常需求量的多少直接有关：生产周期越长，不确定因素越大，日常需求量越多，则储备就要越充足。

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